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年末取得增值税发票但未申报抵扣,在资产负债表中如何列示,是做应交税金还是做其他应收款?若完全不做任何账务处理,可以吗?
发布日期:2015-9-07

答:可以先暂挂其他流动资产,到通过认证之后再转入“应交税费——应交增值税(进项税额)”。

如果是尚未取得发票时的暂估,是可以不暂估进项税额的。但是,在已取得发票,并以含税价格确认对供应商的应付帐款的情况下,应当确认相应的进项税额。

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